Висновок незалежних аудиторів стосовно фінансової звітності

Комерційного  банку Товариство з обмеженою відповідальністю «Місто Банк»

за рік, що закінчився  31.12.2007 року.

Керівництву КБ ТОВ «Місто Банк»

Аудиторська фірма “Блискор” згідно договору № 07100200 від 25.10.2007р. провела аудиторську перевірку фінансової звітності Комерційного банку Товариство з обмеженою відповідальністю «Місто Банк» (надалі – Банк) за 2007 рік, станом на кінець дня 31.12.2007р. Фінансова звітність Банку (яка є невід’ємною частиною даного висновку) складається із Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31.12.2007 року, опису важливих аспектів облікової політики та інших пояснювальних приміток. Аудит фінансової звітності Банку за попередній рік було проведено іншим аудитором, у висновку якого, датованому 16 квітня 2007 року, виражено умовно-позитивну думку.

Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідальності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та нормативно-правових актів Національного банку України. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиторської перевірки.

Аудит фінансової звітності було сплановано і проведено відповідно до вимог Законів України “Про аудиторську діяльність”, “Про банки і банківську діяльність”, Міжнародних Стандартів аудиту, діючих в Україні, що має забезпечити достатню впевненість у тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Під час аудиту зроблено дослідження шляхом тестування доказів, які підтверджують суми і розкриття інформації у фінансовій звітності Банку, а також оцінку її відповідності Національним положенням (стандартам) бухгалтерського обліку та нормативно-правовим актам Національного банку України.

В примітках до аудиторського висновку розглянуто інформацію стосовно якості активів Банку, його капіталу, достатності резервів та відповідності обсягу активів та зобов’язань за строками погашення, адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку відповідно до вимог нормативних актів Національного банку України.

Аудит передбачав виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежив від судження аудитора. До таких процедур входила і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитори розглядали заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Аудиторською перевіркою встановлено, що капітал Банку відповідає вимогам нормативних актів Національного банку України. У той же час ми звертаємо увагу на Примітку 3 до аудиторського висновку в частині кредитних операцій, та на Примітку 8 до аудиторського висновку. Звертаємо увагу також на те, що ми не спостерігали за проведенням річної інвентаризації активів та зобов’язань Банку, з причин неспівпадання строків аудиту та проведення річної інвентаризації Банку.

На нашу думку, з урахуванням вищенаведеного, фінансова звітність справедливо й достовірно, у всіх суттєвих аспектах, відображає фінансовий стан Банку станом за 31 грудня 2007 року, а також результат його діяльності та рух грошових коштів за рік, що закінчився 31.12.2007 року, згідно з вимогами чинного законодавства України та Національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку України, у відповідності до діючою в Україні концептуальної основи.

м. Київ, 11 квітня 2008 року.

Файли:

• Загальна інформація про Банк
• ОРГАНІЗАЦІЙНО-УПРАВЛІНСЬКА СТРУКТУРА КБ ТОВ "МІСТО БАНК"
• ІНФОРМАЦІЯ про роботу Служби внутрішнього аудиту за 2007 рік
• Перехресні посилання до статей фінансових звітів
• Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2007 рок
• Звіт про власний капітал за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
• Примітка «Рахунки довірчого управління» за 2007 рік
• Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний рік
• Таблиця 2. Зміни та рух капіталу за попередній рік
• Примітка 1. Облікова політика
• Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
• Примітка 3. Кошти в інших банках
• Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі
• Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж
• Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку
• Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами
• Таблиця 6.3 Структура кредитів за видами економічної діяльності
• Таблиця 6.4. Кредити, за якими не нараховувалися відсотки
• Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України
• Таблиця 9.1. Основні засоби за звітний рік
• Таблиця 9.1.1 Основні засоби за попередній рік
• Таблиця 9.2. Нематеріальні активи за звітний рік
• Таблиця 9.2.1 Нематеріальні активи за попередній рік
• Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами
• Примітка 10. Нараховані доходи до отримання
• Примітка 11. Інші активи
• Примітка 13. Кошти клієнтів
• Примітка 15. Нараховані витрати до сплати
• Примітка 16. Інші зобов'язання
• Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
• Примітка 17. Статутний капітал
• Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
• Примітка 19. Процентний дохід
• Примітка 20. Процентні витрати
• Примітка 21. Торговельний дохід
• Примітка 22. Дохід у вигляді дивідендів
• Примітка 23. Загальні адміністративні витрати
• Примітка 24. Витрати на персонал
• Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів
• Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток
• Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
• Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань
• Примітка 30.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року
• Примітка 30.2 Потенційні зобов'язання банку на кінець попереднього року
• Таблиця 31.1.Географічний ризик за звітний рік
• Таблиця 32.1. Валютний ризик за звітний рік
• Таблиця 33.1. Ризик ліквідності за звітний рік
• Таблиця 34.1 Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік
• Таблиця 34.2 Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за попередній рік
• Примiтка 35. Операції пов`язаних сторін